• La posibilidad de hacer una declaración conjunta o la aplicación de las deducciones por discapacidad o por vivienda habitual son algunas ventajas del matrimonio
• Solo en el caso de los hijos las parejas de hecho cuentan con ventajas fiscales similares a las casadas

A la hora de formalizar una relación, la decisión entre casarse o registrarse como pareja de hecho no solo es una cuestión sentimental o legal, sino también fiscal. Aunque ambas figuras pueden beneficiarse de ventajas económicas, el tratamiento en la declaración de la renta, las deducciones autonómicas y la tributación conjunta varía significativamente.

Según los últimos datos del INE, en 2023 se registraron 172.430 bodas, una cifra ligeramente inferior a la del año anterior, que marcó un récord histórico con 179.107 bodas. En cualquier caso, los datos demuestran que las bodas en España han recuperado, e incluso superado ligeramente, el ritmo prepandemia. La tasa bruta de nupcialidad se situó en 3,55 matrimonios por cada 1.000 habitantes.

En el caso de las parejas de hecho no existen datos oficiales actualizados ya que en España no existe una normativa nacional que regule las parejas de hecho, y hay importantes diferencias entre las 13 comunidades donde sí tienen regulación específica. En cualquier caso, la cifra de parejas de hecho formalizadas ante notario en 2023 aumentó un 27,7%, convirtiéndose así en el año del “sí quiero”.

Ventajas fiscales de los matrimonios en el IRPF

"Las diferencias fiscales entre matrimonio y pareja de hecho pueden marcar la diferencia en el ahorro de una familia. Es importante que las parejas analicen qué régimen les beneficia más en función de su situación económica y personal", destaca Marta Rayaces, experta fiscal de TaxDown.

Y es que, a la hora de contar con una mejor fiscalidad, hay una unión que gana por goleada: el matrimonio. Estas son las ventajas fiscales de los matrimonios en el IRPF, según informan los expertos fiscales de TaxDown:

• Posibilidad de hacer una declaración conjunta: algo a lo que no tienen derecho las parejas de hecho. La opción de presentar una declaración conjunta es aconsejable en el caso de que uno solo de los cónyuges tenga ingresos o cuando uno tenga unos ingresos bajos. De hecho, la cuantía de la reducción por tributación conjunta puede llegar hasta los 3.400 euros.
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• Deducción por aportación al plan de pensiones: En el caso de que uno de los cónyuges aporte dinero al plan de pensiones del otro, además de la reducción anual por las aportaciones al propio plan, existe la posibilidad de aplicar una reducción por aportación al plan del cónyuge con un máximo de 1.000 euros al año. 
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• Deducción por discapacidad: Si una persona casada tiene un cónyuge con una discapacidad superior al 33%, tendrá derecho a una deducción anual en el IRPF de 1.200 euros, algo no aplicable a las parejas de hecho.
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• Deducción por vivienda habitual: En el caso de que uno de los dos cónyuges deje la vivienda habitual pero siga pagando la hipoteca, podrá seguir aplicándose la deducción por vivienda habitual si siguen viviendo allí los hijos del matrimonio, algo que tampoco es posible en las parejas de hecho.

Otras ventajas fiscales del matrimonio

Estar casados también cuenta con otras ventajas fuera del IRPF.

• Pensión de viudedad: El acceso a la pensión de viudedad también cambia, en cuanto a los requisitos, para las personas casadas y las que han formalizado una unión de hecho, ya que estas parejas deberán acreditar la existencia de una convivencia estable, notoria e ininterrumpida durante los cinco años anteriores al fallecimiento de su pareja, algo que no se pide en el caso de los matrimonios.
• Impuesto de sucesiones: El cónyuge viudo puede disfrutar de diversas deducciones fiscales que afectan en el caso de recibir una herencia, algo que no aplica a las personas viudas que han formado pareja de hecho en el pasado. Sin embargo, este es un impuesto que se encuentra cedido a las comunidades autónomas, por lo que las deducciones aplicables dependerán de la regulación de cada comunidad. 

Y aunque las ventajas fiscales del matrimonio son incuestionables, sí que existen otro tipo de situaciones en las que las parejas de hecho sí son reconocidas, sobre todo en lo concerniente a los descendientes: si una pareja ha tenido hijos en común, se aplicarán las ventajas fiscales de manera proporcional independientemente de si están casados o forman una pareja de hecho.

“A pesar de que las parejas de hecho tienen algunos beneficios fiscales, en España siguen existiendo muchos de ellos que aplican solo para las parejas casadas. Si bien es cierto que la tributación conjunta suele ser más beneficiosa cuando uno de los dos cónyuges no trabaja o recibe ingresos muy bajos, existen otras ventajas fiscales como las facilidades a la hora de heredar o pedir la pensión de viudedad que pueden suponer un elemento de peso a la hora de tomar la decisión de qué tipo de unión elegir”, explica Enrique García, CEO de TaxDown.